Возврат налога за лечение пенсионеров
Возврат подоходного налога за медицинские услуги и лекарства для пенсионеров
Каждый из нас хотя бы раз в жизни обращался за платной медицинской помощью. Многие знают, что законодательством РФ предусмотрен возврат подоходного налога за платное лечение или за покупку медикаментов. Многие, но не все. Например, пожилые люди не знают положен ли им такой вычет, за какие лекарства можно вернуть денежные средства или за какие медицинские услуги.Кто может оформить социальный вычет
Любой гражданин РФ, с доходов которого удерживается 13% подоходного налога, имеет право на социальные вычеты. Пенсия не облагается таким налогом. Соответственно, если пенсионер продолжает свою трудовую деятельность, трудоустроен официально и получает «белую» заработную плату, то он может обращаться в налоговый орган для возврата НДФЛ. Неработающий пенсионер может возместить часть потраченной суммы за платные медицинские услуги, если у него есть иной доход, например, доход от сдачи в аренду недвижимости (квартиры, нежилой площади, земельного участка). Но только если эта деятельность оформлена соответствующим образом, официально подтверждена и доход от нее облагается 13%.
Если же пенсионер не имеет иного дохода и не получает никаких денежных средств, кроме пенсии, то частично возместить расходы за платную медицинскую помощь и лекарственные средства могут его ближайшие родственники: трудоустроенные дети, работающая супруга или супруг.За что именно предусмотрен возврат подоходного налога
- За медикаменты, выписанные лечащем врачом по рецепту;
- За медицинские услуги, оказываемые коммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями, медицинская деятельность которых на территории РФ подтверждена лицензией. Виды таких услуг перечислены в Постановлении Правительства РФ №458 от 08.04.2020 г.;
- За внесенные согласно договора о добровольном медицинском страховании страховые взносы. Наличие у компании лицензии на страховую деятельность – обязательное условие.
Раньше вернуть часть денег, потраченных на покупку лекарств, можно было в том случае, если они входили в реестр медикаментов, утвержденный Постановлением №201 Правительства РФ от 19 марта 2001 г. Но в 2019 году, благодаря поправкам в Налоговом Кодексе, стало возможным вернуть подоходный налог абсолютно за все медикаменты, приобретенные по рецепту от лечащего доктора.
Стоит отметить, что максимальная стоимость услуг и лекарств, с которой предусмотрен возврат НДФЛ, составляет 120 тыс. рублей за один отчетный период. Получается, что общая сумма вычета не превысит 15 600 руб. в одном отчетном периоде.
Вернуть налог с полной потраченной суммы, которая превышает установленный максимум, можно за дорогостоящее лечение, виды которого перечисленные в Постановлении Правительства №458 от 08.04.2020 г.
Что нужно для оформления вычета
Чтобы вернуть часть средств, потраченных на полис ДМС:
- Подписанный с обеих сторон договор со страховщиком, или действующий полис;
- Лицензия страховой компании с оригинальными подписью и печатью ответственного лица (в случае, если в договоре со страховщиком нет реквизитов компании);
- Документы, подтверждающие оплату взносов по договору.
Для возврата налога за лекарства:
- Рецепт по форме №107-1/у от лечащего врача. На рецептурном бланке должно быть две печати - медицинского учреждения и доктора;
- Чеки, подтверждающие оплату медикаментов. В кассовых документах обязательно должны быть прописаны наименования лекарственных средств.
Чтобы вернуть часть потраченных денег за лечение:
- Подписанный с обеих сторон договор с медицинской организацией на оказание ей платных услуг;
- Если в договоре нет реквизитов медицинской организации, то нужно будет предоставить копию лицензии на осуществление медицинской деятельности с оригинальными печатью и подписью ответственного лица;
- Платежные документы организации (кассовые чеки) и акты выполненных работ;
- Справка об оказании платных услуг для предоставления по месту требования. В справке обязательно должен быть указан код услуги:
Мед. услуги – код 1;
Дорогостоящее лечение – код 2.
Кроме этого, родственникам налогоплательщикам пенсионера нужно будет предоставить документы, свидетельствующие о родстве: для детей - свидетельство о рождении; для супругов - свидетельство о браке. Если дети меняли фамилию при вступлении в брак или при других обстоятельствах, то нужно будет предоставить соответствующие подтверждающие документы.
Также физическому лицу, оформляющему возврат налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в личном кабинете. Далее документ следует распечатать и поставить подпись на всех страницах.
Для перечисления налогового вычета налогоплательщику нужно будет написать заявление в ФНС и приложить к нему реквизиты банковского счета, куда будут переведены деньги.
Когда и куда обращаться для оформления налогового вычета за лечение
Использовать свое право на возврат подоходного налога за вышеперечисленные услуги и за покупку медикаментов, пенсионер или его близкие родственники могут не позднее 3-х лет с момента оказания платных медицинских услуг или затрат на лекарства. Например, если к платной медицинской помощи налогоплательщик прибегал в 2020 году, то срок подачи документов до 2023 года включительно.
С собранным пакетом документов нужно обратиться в ФНС по месту жительства.
На основании поданных документов налоговая инспекция начнет камеральную проверку, которая проводится в течение трех месяцев с момента поступления документов в налоговый орган. В случае, когда в ходе проверки выявляются ошибки или какие-либо несоответствия, налоговая служба уведомляет об этом налогоплательщика. На исправление недочетов устанавливается срок – 5 рабочих дней.
После завершения камеральной проверки, налоговый вычет за платное медицинское лечение пенсионера или за покупку им лекарственных препаратов будет автоматически перечислен на указанный банковский счет.